美國各州消費稅是多少？
2026美國各州消費稅完整表｜免稅州、州稅與地方稅、
在美國購物時，商品標價通常不是最後結帳金額。
一件標價US$100的衣服、手機或家電，到了收銀台後，
美國沒有全國統一的消費稅或VAT。
本文整理的稅率以2026年7月1日為基準，分成：
・州級消費稅率
・人口加權平均地方稅率
・州與地方合計平均稅率
需要特別注意，「州與地方合計平均」
美國消費稅重點整理
| 項目 | 資訊 |
|---|---|
| 美國有沒有全國消費稅 | 沒有 |
| 消費稅主要由誰決定 | 州、郡、城市及特殊行政區 |
| 州級稅率範圍 | 0%～7.25% |
| 州級稅率最高 | California，7.25% |
| 最低非零州級稅率 | Colorado，2.90% |
| 沒有州級一般消費稅 | Alaska、Delaware、Montana、New Hampshire、Oregon |
| 州＋地方平均最高 | Louisiana，10.13% |
| 網購稅率 | 經常依收貨地址決定，但各州規則不同 |
| 旅客結帳重點 | 標價通常未包含Sales Tax |
| 高價購物重點 | 應查詢實際門市或完整收貨地址稅率 |
2026美國50州消費稅完整表
以下資料採用Tax Foundation公布的2026年中期州及地方消費稅統計。
| 州別 | 州級稅率 | 平均地方稅 | 州＋地方平均 |
|---|---|---|---|
| Alabama 阿拉巴馬州 | 4.00% | 5.46% | 9.46% |
| Alaska 阿拉斯加州 | 0.00% | 1.82% | 1.82% |
| Arizona 亞利桑那州 | 5.60% | 2.94% | 8.54% |
| Arkansas 阿肯色州 | 6.50% | 2.98% | 9.48% |
| California 加州 | 7.25% | 1.78% | 9.03% |
| Colorado 科羅拉多州 | 2.90% | 4.99% | 7.89% |
| Connecticut 康乃狄克州 | 6.35% | 0.00% | 6.35% |
| Delaware 德拉瓦州 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| Florida 佛羅里達州 | 6.00% | 0.98% | 6.98% |
| Georgia 喬治亞州 | 4.00% | 3.56% | 7.56% |
| Hawaii 夏威夷州 | 4.00% | 0.50% | 4.50% |
| Idaho 愛達荷州 | 6.00% | 0.03% | 6.03% |
| Illinois 伊利諾州 | 6.25% | 2.73% | 8.98% |
| Indiana 印第安納州 | 7.00% | 0.00% | 7.00% |
| Iowa 愛荷華州 | 6.00% | 0.94% | 6.94% |
| Kansas 堪薩斯州 | 6.50% | 2.21% | 8.71% |
| Kentucky 肯塔基州 | 6.00% | 0.00% | 6.00% |
| Louisiana 路易斯安那州 | 5.00% | 5.13% | 10.13% |
| Maine 緬因州 | 5.50% | 0.00% | 5.50% |
| Maryland 馬里蘭州 | 6.00% | 0.00% | 6.00% |
| Massachusetts 麻薩諸塞州 | 6.25% | 0.00% | 6.25% |
| Michigan 密西根州 | 6.00% | 0.00% | 6.00% |
| Minnesota 明尼蘇達州 | 6.875% | 1.26% | 8.14% |
| Mississippi 密西西比州 | 7.00% | 0.06% | 7.06% |
| Missouri 密蘇里州 | 4.225% | 4.22% | 8.44% |
| Montana 蒙大拿州 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| Nebraska 內布拉斯加州 | 5.50% | 1.48% | 6.98% |
| Nevada 內華達州 | 6.85% | 1.39% | 8.24% |
| New Hampshire 新罕布夏州 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| New Jersey 紐澤西州 | 6.625% | -0.02% | 6.60% |
| New Mexico 新墨西哥州 | 4.875% | 2.80% | 7.68% |
| New York 紐約州 | 4.00% | 4.54% | 8.54% |
| North Carolina 北卡羅來納州 | 4.75% | 2.35% | 7.10% |
| North Dakota 北達科他州 | 5.00% | 2.09% | 7.09% |
| Ohio 俄亥俄州 | 5.75% | 1.54% | 7.29% |
| Oklahoma 奧克拉荷馬州 | 4.50% | 4.56% | 9.06% |
| Oregon 奧勒岡州 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| Pennsylvania 賓夕法尼亞州 | 6.00% | 0.34% | 6.34% |
| Rhode Island 羅德島州 | 7.00% | 0.00% | 7.00% |
| South Carolina 南卡羅來納州 | 6.00% | 1.49% | 7.49% |
| South Dakota 南達科他州 | 4.20% | 1.91% | 6.11% |
| Tennessee 田納西州 | 7.00% | 2.61% | 9.61% |
| Texas 德州 | 6.25% | 1.95% | 8.20% |
| Utah 猶他州 | 6.10% | 1.32% | 7.42% |
| Vermont 佛蒙特州 | 6.00% | 0.43% | 6.43% |
| Virginia 維吉尼亞州 | 5.30% | 0.47% | 5.77% |
| Washington 華盛頓州 | 6.50% | 3.07% | 9.57% |
| West Virginia 西維吉尼亞州 | 6.00% | 0.60% | 6.60% |
| Wisconsin 威斯康辛州 | 5.00% | 0.72% | 5.72% |
| Wyoming 懷俄明州 | 4.00% | 1.39% | 5.39% |
Washington, D.C. 消費稅
Washington, D.C.不是美國的州，但旅客前往華盛頓特區購物時，
| 地區 | 基本稅率 | 一般合計稅率 |
|---|---|---|
| Washington, D.C. | 6.00% | 6.00% |
不同類型的餐飲、飯店、停車、租車及特定商品可能適用不同稅率，
美國哪五州沒有州級消費稅？
2026年沒有一般州級消費稅的五州是：
・Alaska 阿拉斯加州
・Delaware 德拉瓦州
・Montana 蒙大拿州
・New Hampshire 新罕布夏州
・Oregon 奧勒岡州
其中Delaware、Montana、New Hampshire與Oregon沒有州級一般消費稅，
Alaska雖然沒有州級消費稅，
Oregon 奧勒岡州
Oregon沒有一般州級或地方零售消費稅。
因此在Portland、Woodburn Premium Outlets或其他Oregon地區購買一般服飾、鞋子、
不過，沒有一般消費稅不代表所有交易都完全沒有政府費用。住宿、
Delaware 德拉瓦州
Delaware沒有一般州級或地方零售消費稅。
由於鄰近Philadelphia、Maryland、New Jersey及Washington, D.C.地區，
需要注意的是，商家仍可能透過其他企業稅或費用反映在售價中，
New Hampshire 新罕布夏州
New Hampshire沒有一般州級或地方消費稅。
對住在Massachusetts、Vermont或其他New England地區的人來說，New Hampshire常被視為購買電器、服飾及高價商品的地點。
不過，餐飲、住宿及部分特定服務仍可能有其他州級稅費，不應把「
Montana 蒙大拿州
Montana沒有一般州級或地方消費稅。
但部分度假區可能對住宿、觀光或特定消費收取Resort Tax。Tax Foundation的全州平均表也不把這類地方度假區特別稅計
Alaska 阿拉斯加州
Alaska沒有州級一般消費稅，
Tax Foundation統計的Alaska人口加權平均地方稅約為
因此在Alaska購物時，不能只看到州級稅率0%，
2026州與地方平均消費稅最高的五州
依2026年7月1日州與地方平均稅率：
| 排名 | 州別 | 州＋地方平均 |
|---|---|---|
| 1 | Louisiana | 10.13% |
| 2 | Tennessee | 9.61% |
| 3 | Washington | 9.57% |
| 4 | Arkansas | 9.48% |
| 5 | Alabama | 9.46% |
這些是全州人口加權平均，不代表州內每一個城市都使用相同稅率。
州級消費稅最高的州
California的州級基本稅率為7.25%，是全美最高。
Indiana、Mississippi、Rhode Island及Tennessee則同為7.00%。
有徵收州級消費稅的州中，Colorado的州級稅率最低，
California加州消費稅怎麼看？
California的全州基本Sales and Use Tax為7.25%。
這個7.25%已經包含州級部分，以及全州強制適用的地方組成。
California Department of Tax and Fee Administration指出，
因此：
・Los Angeles門市稅率可能不同於Irvine
・Irvine可能不同於Anaheim
・San Francisco可能不同於San Jose
・同一個郡內不同城市也可能不同
Tax Foundation計算的California州與地方平均為
為什麼New Jersey平均稅率比州稅略低？
New Jersey的標準州級稅率為6.625%，
但州與地方平均為6.60%，比標準州級稅率稍低。
原因不是地方政府提供一般負稅率，而是New Jersey部分Urban Enterprise Zones的合格商家可以使用州稅率的一半，也就是3.
旅客不能因此假設New Jersey所有Outlet或商店都適用半稅率，
Hawaii與New Mexico為什麼比較特別？
Hawaii的主要消費型課稅制度稱為General Excise Tax，簡稱GET。
New Mexico則使用Gross Receipts Tax，簡稱GRT。
兩者在法律結構上不完全等同一般由消費者負擔的零售Sales Tax，而是對企業總收入或交易收入課稅。
Tax Foundation為了進行全美比較，仍把Hawaii、
食品一定免消費稅嗎？
不一定。
美國各州對食品的規定差異很大，一般要先分清楚：
・超市未加工食品
・冷凍或包裝食品
・糖果與汽水
・餐廳內用
・外帶熟食
・熱食或即食食品
・酒精飲料
部分州對一般超市食品免稅，部分州使用較低稅率，
即使超市內的生鮮食品免稅，同一間店裡的熱食、汽水、
Illinois 2026食品稅新規定
Illinois自2026年1月1日起取消州政府原本對合格食
但是，法律同時允許城市及郡政府自行通過1%的地方食品稅。
酒精飲料、含成人用大麻食品、汽水、糖果及供立即食用的熟食，
衣服與鞋子一定要加稅嗎？
不一定。
多數州會對一般服飾與鞋子徵收消費稅，但部分州提供：
・日常服飾免稅
・低於特定價格門檻免稅
・特定月份Sales Tax Holiday
・返校季Back-to-School免稅週末
精品包、珠寶、運動用品、防護裝備及配件不一定被視為一般服飾。
購買高價鞋款、精品、婚紗或大量衣物前，
網路購物消費稅怎麼算？
美國網購稅率經常依商品送達地址計算，
一般可能包含：
・收貨州州稅
・收貨地址所在郡稅
・收貨地址所在城市稅
・特殊行政區稅
但美國各州同時存在目的地課稅及來源地課稅等不同制度，
ZIP Code也不一定能精確對應稅務行政區，
因此，把商品寄到免稅州地址，
Sales Tax和Use Tax有什麼不同？
Sales Tax通常是在購物當下由商家收取。
Use Tax則多半處理應課稅商品在購買時未被收取Sales Tax，之後被帶入、運送或使用於另一個州的情況。
常見情境包括：
・從外州商家購買商品
・網路商家沒有代收當地Sales Tax
・在免稅州購買後帶回居住州使用
・企業從外州購買設備或用品
是否需要申報Use Tax，取決於購買人的居住州、商品用途、交易方式與當地規定。
一般旅客不應只因為購物地點沒有收Sales Tax，就直接認定後續完全沒有稅務義務。
飯店、餐廳與租車不能直接看一般稅率
本文表格主要比較一般零售商品Sales Tax。
以下項目可能使用不同稅率：
・飯店住宿
・短期度假租屋
・租車
・停車
・餐廳內用
・外帶熟食
・酒精飲料
・汽油
・娛樂門票
・賭場及度假村費用
例如一個城市的一般零售稅率可能是8%，
租車則可能包含：
・Sales Tax
・Airport Concession Fee
・Rental Car Surcharge
・Facility Charge
・Tourism Fee
所以不能只用州級消費稅估算飯店或租車的最終帳單。
高價商品在哪一州買比較省？
購買手機、電腦、相機、精品包、珠寶及家電時，
以US$1,000一般應稅商品為例，
| 地區 | 稅率參考 | 估計結帳金額 |
|---|---|---|
| Oregon | 0.00% | US$1,000.00 |
| Delaware | 0.00% | US$1,000.00 |
| California平均 | 9.03% | US$1,090.30 |
| Washington平均 | 9.57% | US$1,095.70 |
| Louisiana平均 | 10.13% | US$1,101.30 |
這只是比較用的平均示範。
實際金額仍取決於：
・門市完整地址
・商品是否屬於應稅商品
・是否有地方District Tax
・是否為網路訂單
・商品實際交付地點
・是否適用Use Tax
此外，免稅州的商品售價不一定最低。品牌定價、促銷、
美國旅客可以辦消費稅退稅嗎？
美國沒有像歐盟VAT那樣的全國統一旅客退稅制度。
一般國際旅客在美國商店付款後，
少數州、地區、商場或特定計畫可能有自己的旅客購物安排，
購物前若看到Tax Free或Duty Free字樣，應確認它代表：
・州消費稅免稅
・機場免稅店
・特定商品免稅
・限時Sales Tax Holiday
・商場自行提供的折扣
這些概念並不相同。
美國消費稅怎麼計算？
最簡單的計算方式是：
商品價格 × 消費稅率＝消費稅
商品價格＋消費稅＝結帳金額
例如：
商品價格US$200
實際稅率8.25%
US$200 × 8.25%＝US$16.50
最後結帳金額：
US$200＋US$16.50＝US$216.50
若同一筆訂單包含免稅食品、一般商品及特殊稅率商品，
美國購物實用提醒
-
美國商品標價通常未包含Sales Tax。
-
州級稅率不等於實際結帳稅率。
-
同一州、同一郡內的不同城市也可能使用不同稅率。
-
高價商品應查詢門市完整地址，不要只看州名。
-
網路訂單經常依收貨地址計稅。
-
Oregon、Delaware、Montana及New Hampshire沒有一般州與地方Sales Tax。
-
Alaska沒有州級稅，但部分城市有地方稅。
-
食品、衣服、藥品及數位商品規定因州而異。
-
飯店與租車通常有額外專項稅費。
-
Sales Tax Holiday通常有日期、品項及價格限制。
-
免稅州購買商品不代表一定沒有Use Tax問題。
-
美國沒有全國統一的旅客Sales Tax退稅制度。
-
商家促銷價格可能比稅率差距更重要。
-
大型Outlet可能跨越不同城市或行政區，實際稅率應看地址。
-
稅率會因地方選舉、新法及年度調整而變動。
結語：美國購物不能只看州稅，真正要看完整地址與商品類型
美國各州消費稅看似只是一個百分比，實際上卻可能同時包含州、
California的州級基本稅率雖然是全美最高的7.25%
對一般旅客來說，最重要的是記住：
・貨架標價通常不是最後價格
・免州級消費稅不等於所有消費都免稅
・州與地方平均稅率只能用來比較
・實際購物應查完整門市或收貨地址
・食品、衣服、飯店、租車與網購規則不同
若主要目的是購買精品、手機、相機、電腦或其他高價商品，
但除了稅率之外，也要一起考慮售價、促銷、庫存、交通成本、
FAQ
美國有全國統一消費稅嗎？
沒有。美國一般消費稅由州政府制定，部分郡、
美國哪幾州沒有州級消費稅？
Alaska、Delaware、Montana、New Hampshire及Oregon沒有一般州級消費稅。
哪些州一般購物完全沒有州與地方消費稅？
Delaware、Montana、New Hampshire及Oregon的一般零售商品，
Alaska沒有州稅，但部分地方政府會徵收地方Sales Tax。
美國州級消費稅最高是哪一州？
California最高，基本州級稅率為7.25%。
美國州與地方平均稅率最高是哪一州？
2026年7月1日資料顯示，Louisiana最高，
California消費稅都是7.25%嗎？
不是。7.25%是全州基本稅率，
Las Vegas消費稅是多少？
Las Vegas位於Nevada。Nevada州級稅率為6.85%
New York州消費稅只有4%嗎？
4%是New York州級稅率。地方政府可另外加稅，Tax Foundation計算的州與地方平均約為8.54%。
Texas州消費稅是多少？
Texas州級稅率為6.25%，州與地方人口加權平均約為8.
Florida州消費稅是多少？
Florida州級稅率為6%，州與地方平均約為6.98%。
在Oregon買iPhone一定完全不用稅嗎？
在Oregon門市購買一般應稅零售商品時，
美國網購稅率看商家地址還是收貨地址？
許多網路交易依收貨地址課稅，
美國食品都免稅嗎？
不是。不同州對超市食品、糖果、汽水、熱食、
美國衣服都要加消費稅嗎？
不是。部分州免除一般服飾稅，部分州設有價格上限或Sales Tax Holiday，但規則因州而異。
美國旅客可以在機場辦消費稅退稅嗎？
美國沒有全國統一的Sales Tax旅客退稅制度。少數地方或特定計畫可能有不同安排，
州與地方平均稅率可以直接拿來算帳單嗎？
不建議。平均稅率適合比較各州整體稅負，
免責聲明：
本文提供一般美國消費稅與購物資訊，不構成稅務、
美國州、郡、城市及特殊行政區稅率，以及食品、服飾、數位商品、
資料來源：
Tax Foundation 2026年中期州及地方消費稅資料、美國各州稅務機關、
資料基準日：
2026年7月1日。
圖片來源：政府官方網站／公開稅務資料。
